封閉式基金凈值的計算和公布

    根據(jù)中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，封閉式基金須在每個交易日對基金資產(chǎn)按照市價估值。以下是有關封閉式基金計算凈值時的主要原則：

　　(1)任何上市流通的有價證券須以估值日在證券交易所掛牌的平均市價估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價估值。

　　(2)配股和增發(fā)新股須以估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值。

　　(3)首次公開發(fā)行的股票，按成本估值。

　　(4)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計算得到的凈價估值。

　　(5)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映有價證券的公允價值，基金管理公司應根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。

　　盡管每個交易日均須估值，但是目前封閉式基金僅需每周對外公布一次單位凈值，所以一般對外公布每周五的單位凈值數(shù)。