保險公司風(fēng)險管理措施

    保險公司風(fēng)險管理措施,保險風(fēng)險管理流程體現(xiàn)在保險公司財務(wù)報表中，保險風(fēng)險就是指實(shí)際賠付超出保險負(fù)債賬面價位的可能性。也就是說，在保險公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中，保險合同準(zhǔn)備金和提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金雖然看起來是一個數(shù)值，保險公司風(fēng)險管理但其代表的未來實(shí)際賠付是不確定的，保險公司面臨實(shí)際賠付超出保險負(fù)債賬面價值的風(fēng)險。

    以壽險公司為例，壽險公司的保險合同準(zhǔn)備金主要包括壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金，保險公司風(fēng)險管理在資產(chǎn)負(fù)債表中是一個確定的數(shù)值，是依據(jù)財政部頒布的《保險合同相關(guān)會計處理規(guī)定》計算的，計算中假設(shè)了死亡率、發(fā)病率、退保率和折現(xiàn)率等重要參數(shù)(讀者可以參看本書第二章的相關(guān)內(nèi)容)。但事實(shí)上，這些參數(shù)在未來都是不確定的，保險公司風(fēng)險管理進(jìn)而導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和長期鍵康險責(zé)任準(zhǔn)備金、利潤表中的提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金存在不確定性。

    為了體會保險風(fēng)險，這里以中國人壽為例，保險公司風(fēng)險管理看看上述假設(shè)參數(shù)的變化，或者說保險風(fēng)險對保險公司經(jīng)營結(jié)果會有何影響。

    第一，2016年度，假定其他變量不變.保險公司風(fēng)險管理死亡率假設(shè)和發(fā)病率假設(shè)提高(或降低)10%，保險公司風(fēng)險管理預(yù)計將導(dǎo)致中國人壽提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金增加(或減少)，或稅前利潤減少167億元(或增加175億元)。