證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式(試行)

    關于發(fā)布《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則的通知（續(xù)）

　　　　　　　　 證監(jiān)基字[1997]3號

　　　　　《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則

　　　　　　　　　　　第二號

　　　　　　　　證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他

有關規(guī)定，制定本準則。

　　二、凡在中華人民共和國境內(nèi)設立證券投資基金（以下簡稱基金），基金托

管人和基金管理人應依據(jù)基金契約并按本準則的要求訂立托管協(xié)議。

　　三、托管協(xié)議當事人應當遵循平等自愿、誠實信用的原則訂立托管協(xié)議。

　　四、托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導性陳述，不得遺漏本準則規(guī)定的內(nèi)

容，并應符合本準則規(guī)定的格式。

　　五、在不違反《暫行辦法》、基金契約和本準則的前提下，托管協(xié)議當事人

可以根據(jù)實際情況約定本準則規(guī)定內(nèi)容之外的事項。

　　本準則某些具體要求對當事人確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督管理委員會

（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，當事人可作出合理調(diào)整和變動。

　　六、凡對托管協(xié)議當事人權利、義務有重大影響的事項，無論本準則是否作

出規(guī)定，當事人均應在托管協(xié)議中訂明。

　　七、本準則規(guī)定的托管協(xié)議內(nèi)容和格式包括：

　�。ㄒ唬┩泄軈f(xié)議封面

　�。ǘ�）托管協(xié)議目錄

　　（三）托管協(xié)議正文

　　1、托管協(xié)議當事人

　　2、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

　　3、基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督、核查

　　4、基金資產(chǎn)保管

　　5、投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行

　　6、交易安排

　　7、資產(chǎn)凈值計算和會計核算

　　8、基金收益分配

　　9、基金持有人名冊的登記與保管

　　10、信息披露

　　11、基金有關文件檔案的保存

　　12、基金托管人報告

　　13、基金托管人和基金管理人的更換

　　14、基金管理人的報酬和基金托管人的托管費

　　15、禁止行為

　　16、違約責任

　　17、爭議的處理

　　18、托管協(xié)議的效力

　　19、托管協(xié)議的修改的終止

　　20、其他事項

　　21、托管協(xié)議當事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

　　八、本準則由可國證監(jiān)會負責解釋和修改。

　　九、本準則自公布之日起實施。

托管協(xié)議封面

　　封面應標有“××證券投資基金托管協(xié)議”的字樣

　　封面下端應標有托管協(xié)議當事人名稱的全稱。

　　報送中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標有“送審稿”顯著字樣。

托管協(xié)議目錄

　　托管協(xié)議目錄自首頁開始排印

　　目錄應列明具體的標題及相應的頁碼。

托管協(xié)議正文

　　一、托管協(xié)議當事人

　　列明訂立托管協(xié)議當事人的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、

組織形式、營業(yè)期限等。

　　二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

　　訂明托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則。例如：

　�。ㄒ唬┯喠⑼泄軈f(xié)議的依據(jù)是《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定。

　�。ǘ�）訂立托管協(xié)議的目的是為了明確基金托管人與基金管理人之間在基金

持有人名冊的登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運作及相互監(jiān)督等相關

事宜中的權利、義務及職責，確�；�金資產(chǎn)的安全，保護基金持有人的合法權益。

　　（三）訂立托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠實信用。

　　三、基金托管人與管理人之間的業(yè)務監(jiān)督、核查

　　訂明基金托管人與管理人之間業(yè)務監(jiān)督、核查的事項：

　�。ㄒ唬┗�金托管人如何對基金管理人的投資運作行使監(jiān)督權，以及發(fā)現(xiàn)基金

管理人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定時的處理方式和程序。

　　（二）基金管理人如何對基金托管人托管基金資產(chǎn)進行核查，以及發(fā)現(xiàn)基金

托管人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定時的處理方式和程序。

　　四、基金資產(chǎn)保管

　　具體訂明下列事項：

　　（一）基金托管人應安全保管基金的全部資產(chǎn)；基金資產(chǎn)應獨立于基金托管

人和基金管理人的資產(chǎn)；

　�。ǘ�）基金成立時，所募資金的驗證事宜；

　　（三）基金銀行帳戶的開設和管理；

　�。ㄋ模┗�金證券帳戶的開設和管理；

　�。ㄎ澹┗�金資產(chǎn)投資的有關實物證券的保管；

　�。�六）和基金資產(chǎn)有關的重大合同的保管。

　　五、投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行

　　具體訂明有關基金管理人在運用基金資產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃拔及

其他款項收付的投資指令的事項：

　�。ㄒ唬┗�金管理人確定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權人員名單和權

限，并通知基金托管人；

　　（二）投資指令的內(nèi)容；

　�。ㄈ�）投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行程序；

　�。ㄋ模┦跈嗳藛T更換的程序。

　　六、交易安排

　　具體訂明下列事項：

　�。ㄒ唬┐�理證券買賣的證券經(jīng)營機構的選擇標準、程序等；

　�。ǘ�）基金投資于證券后，有關清算交割安排，以及基金托管人與基金管理

人進行資金和證券帳目對帳的時間、方式等；

　�。ㄈ�）封閉式基金成立后，可申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間；

　　開放式基金成立后，基金托管人與基金管理人之間就開放式基金申購與贖回

的時間、場所、方式、程序、價格、費用、收款或付款等方面的業(yè)務安排。

　　（四）基金持有人買賣基金單位的清算、過戶與登記方式。

　　七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算

　　具體訂明下列事項：

　�。ㄒ唬┗�金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值計算和復核的完成時間及程

序；

　�。ǘ�）基金托管人和基金管理人按各自職責建立基金帳冊并定期對帳的事

宜，以及基金財務報表編制和復核的時間、程序。

　　八、基金收益分配

　　具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時間及程序等事項。

　　九、基金持有人名冊的登記與保管

　　具體訂明基金持有人名冊的登記和保管事宜；

　　十、信息披露

　�。ㄒ唬┱f明基金托管人和基金管理人除按《暫行辦法》、基金契約及及其他

有關規(guī)定進行信息披露外，基金的信息業(yè)公開披露前應予保密，不得向他人泄

露。

　�。ǘ�）訂明基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責及信息披露程序。

　　十一、基金有關文件檔案的保存

　　說明基金托管人和基金管理人按各自職責完整保存原始憑證、記帳憑證、基

金帳冊、交易記錄和重要合同等，并確定保存期限。

　　十二、基金托管人報告

　　訂明基金托管人在基金年度報告中出具托管人報告的事宜，并在報告中說明

上一基金會計年度基金托管人和基金管理人履行基金契約的情況。

　　十三、基金托管人和基金管理人的更換

　�。ㄒ唬┯喢骰�金管理人提議更換基金托管人的條件及更換程序。

　�。ǘ�）訂明基金托管人提議更換基金管理人的條件及更換程序。

　　十四、基金管理人的報酬和基金托管人的托管費

　　訂明基金管理人的報酬和基金托管人的托管費的計提比例、計提方法、復核

程序、支付方式和支付時間等。

　　十五、禁止行為

　　列明托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，例如：

　　（一）除《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、

基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；

　�。ǘ�）基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；

　�。ㄈ�）除根據(jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動

用或處分基金資產(chǎn)；

　　（四）基金托管人、基金管理人應當在行政上、財務上相互獨立，其高級管

理人員不得相互兼職。

　　十六、違約責任