關(guān)于發(fā)布《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則的通知（續(xù)）
證監(jiān)基字[1997]3號
《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則
第二號
證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）
一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他
有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
二、凡在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立證券投資基金（以下簡稱基金），基金托
管人和基金管理人應(yīng)依據(jù)基金契約并按本準(zhǔn)則的要求訂立托管協(xié)議。
三、托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實(shí)信用的原則訂立托管協(xié)議。
四、托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)
容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
五、在不違反《暫行辦法》、基金契約和本準(zhǔn)則的前提下，托管協(xié)議當(dāng)事人
可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項。
本準(zhǔn)則某些具體要求對當(dāng)事人確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督管理委員會
（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，當(dāng)事人可作出合理調(diào)整和變動。
六、凡對托管協(xié)議當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項，無論本準(zhǔn)則是否作
出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在托管協(xié)議中訂明。
七、本準(zhǔn)則規(guī)定的托管協(xié)議內(nèi)容和格式包括：
（一）托管協(xié)議封面
�。ǘ┩泄軈f(xié)議目錄
（三）托管協(xié)議正文
1、托管協(xié)議當(dāng)事人
2、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
3、基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查
4、基金資產(chǎn)保管
5、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
6、交易安排
7、資產(chǎn)凈值計算和會計核算
8、基金收益分配
9、基金持有人名冊的登記與保管
10、信息披露
11、基金有關(guān)文件檔案的保存
12、基金托管人報告
13、基金托管人和基金管理人的更換
14、基金管理人的報酬和基金托管人的托管費(fèi)
15、禁止行為
16、違約責(zé)任
17、爭議的處理
18、托管協(xié)議的效力
19、托管協(xié)議的修改的終止
20、其他事項
21、托管協(xié)議當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日
八、本準(zhǔn)則由可國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修改。
九、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。
托管協(xié)議封面
封面應(yīng)標(biāo)有“××證券投資基金托管協(xié)議”的字樣
封面下端應(yīng)標(biāo)有托管協(xié)議當(dāng)事人名稱的全稱。
報送中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣。
托管協(xié)議目錄
托管協(xié)議目錄自首頁開始排印
目錄應(yīng)列明具體的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。
托管協(xié)議正文
一、托管協(xié)議當(dāng)事人
列明訂立托管協(xié)議當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、
組織形式、營業(yè)期限等。
二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂明托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則。例如：
�。ㄒ唬┯喠⑼泄軈f(xié)議的依據(jù)是《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。
（二）訂立托管協(xié)議的目的是為了明確基金托管人與基金管理人之間在基金
持有人名冊的登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)
事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確�；鹳Y產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。
�。ㄈ┯喠⑼泄軈f(xié)議的原則是平等自愿、誠實(shí)信用。
三、基金托管人與管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查
訂明基金托管人與管理人之間業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查的事項：
�。ㄒ唬┗鹜泄苋巳绾螌鸸芾砣说耐顿Y運(yùn)作行使監(jiān)督權(quán)，以及發(fā)現(xiàn)基金
管理人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時的處理方式和程序。
�。ǘ┗鸸芾砣巳绾螌鹜泄苋送泄芑鹳Y產(chǎn)進(jìn)行核查，以及發(fā)現(xiàn)基金
托管人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時的處理方式和程序。
四、基金資產(chǎn)保管
具體訂明下列事項：
（一）基金托管人應(yīng)安全保管基金的全部資產(chǎn)；基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金托管
人和基金管理人的資產(chǎn)；
�。ǘ┗鸪闪r，所募資金的驗證事宜；
（三）基金銀行帳戶的開設(shè)和管理；
�。ㄋ模┗鹱C券帳戶的開設(shè)和管理；
�。ㄎ澹┗鹳Y產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券的保管；
�。┖突鹳Y產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管。
五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
具體訂明有關(guān)基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃拔及
其他款項收付的投資指令的事項：
�。ㄒ唬┗鸸芾砣舜_定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權(quán)人員名單和權(quán)
限，并通知基金托管人；
（二）投資指令的內(nèi)容；
�。ㄈ┩顿Y指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程序；
（四）授權(quán)人員更換的程序。
六、交易安排
具體訂明下列事項：
（一）代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序等；
�。ǘ┗鹜顿Y于證券后，有關(guān)清算交割安排，以及基金托管人與基金管理
人進(jìn)行資金和證券帳目對帳的時間、方式等；
�。ㄈ┓忾]式基金成立后，可申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間；
開放式基金成立后，基金托管人與基金管理人之間就開放式基金申購與贖回
的時間、場所、方式、程序、價格、費(fèi)用、收款或付款等方面的業(yè)務(wù)安排。
�。ㄋ模┗鸪钟腥速I賣基金單位的清算、過戶與登記方式。
七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算
具體訂明下列事項：
�。ㄒ唬┗鹳Y產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值計算和復(fù)核的完成時間及程
序；
�。ǘ┗鹜泄苋撕突鸸芾砣税锤髯月氊�(zé)建立基金帳冊并定期對帳的事
宜，以及基金財務(wù)報表編制和復(fù)核的時間、程序。
八、基金收益分配
具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時間及程序等事項。
九、基金持有人名冊的登記與保管
具體訂明基金持有人名冊的登記和保管事宜；
十、信息披露
�。ㄒ唬┱f明基金托管人和基金管理人除按《暫行辦法》、基金契約及及其他
有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金的信息業(yè)公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄
露。
�。ǘ┯喢骰鹜泄苋撕突鸸芾砣嗽谛畔⑴吨械穆氊�(zé)及信息披露程序。
十一、基金有關(guān)文件檔案的保存
說明基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記帳憑證、基
金帳冊、交易記錄和重要合同等，并確定保存期限。
十二、基金托管人報告
訂明基金托管人在基金年度報告中出具托管人報告的事宜，并在報告中說明
上一基金會計年度基金托管人和基金管理人履行基金契約的情況。
十三、基金托管人和基金管理人的更換
（一）訂明基金管理人提議更換基金托管人的條件及更換程序。
（二）訂明基金托管人提議更換基金管理人的條件及更換程序。
十四、基金管理人的報酬和基金托管人的托管費(fèi)
訂明基金管理人的報酬和基金托管人的托管費(fèi)的計提比例、計提方法、復(fù)核
程序、支付方式和支付時間等。
十五、禁止行為
列明托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，例如：
�。ㄒ唬┏稌盒修k法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、
基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；
（二）基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；
（三）除根據(jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動
用或處分基金資產(chǎn)；
�。ㄋ模┗鹜泄苋恕⒒鸸芾砣藨�(yīng)當(dāng)在行政上、財務(wù)上相互獨(dú)立，其高級管
理人員不得相互兼職。
十六、違約責(zé)任
