關(guān)于基金管理公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問題的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為滿足境內(nèi)居民個人和機(jī)構(gòu)對外金融投資和資產(chǎn)管理的合理需求，規(guī)范基金管理公司境外證券投資的外匯管理，根據(jù)中國人民銀行2006年第5號公告精神，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、基金管理公司辦理境外證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)事先經(jīng)所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）核準(zhǔn)取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資格，并取得境外證券投資的額度�；鸸芾砉疽部梢栽谏暾埦惩庾C券投資額度的同時申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格。
二、基金管理公司可申請從事下列部分或全部外匯業(yè)務(wù)：
�。ㄒ唬┩鈪R資產(chǎn)管理；
�。ǘ┩鈪R資本金投資；
�。ㄈ┩鈪R同業(yè)拆借；
�。ㄋ模┵Y信調(diào)查、咨詢服務(wù)；
（五）國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
基金管理公司從事外匯資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和外匯資本金投資業(yè)務(wù)，應(yīng)符合中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）的有關(guān)規(guī)定。
三、基金管理公司申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格，應(yīng)持以下文件向所在地外匯局申請：
�。ㄒ唬⿻嫔暾�，內(nèi)容包括：公司基本情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、公司外匯業(yè)務(wù)高級管理人員的簡歷及相關(guān)資格證明、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性分析以及經(jīng)營條件的情況說明等；
�。ǘ┲袊C監(jiān)會頒發(fā)的《基金管理公司法人許可證》正本復(fù)印件；
�。ㄈ┕就鈪R業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度、風(fēng)險防范措施；
�。ㄋ模┙�(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度公司財務(wù)報表。成立時間不足一年的公司須提交由會計師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報告；
（五）外匯局規(guī)定的其他材料。
所在地外匯局應(yīng)自收到完整的申請材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)《基金管理公司外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入審核操作規(guī)程》（見附件1）提出初審意見，按程序報達(dá)國家外匯管理局。國家外匯管理局應(yīng)在收到完整申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》。
四、基金管理公司申請境外證券投資額度，應(yīng)持以下文件向所在地外匯局申請：
（一）申請書，內(nèi)容包括：申請人的基本情況、擬申請投資額度、擬設(shè)立基金種類（開放式、封閉式）、擬發(fā)行基金份額、資金來源以及投資計劃，并附擬與投資者簽訂的書面協(xié)議范本；
（二）《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》或本通知第三條規(guī)定的申請材料；
（三）中國證監(jiān)會同意其進(jìn)行境外證券投資業(yè)務(wù)的文件或相關(guān)證明材料；
（四）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度公司財務(wù)報表；
�。ㄎ澹┩鈪R局規(guī)定的其他材料。
所在地外匯局應(yīng)自收到完整的申請材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)《基金管理公司境外證券投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（見附件2）提出初審意見，按程序報達(dá)國家外匯管理局。國家外匯管理局應(yīng)在收到完整申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，批準(zhǔn)時明確投資額度和基金份額。
五、基金管理公司應(yīng)持外匯局相關(guān)批準(zhǔn)文件在外匯指定銀行開立自有外匯資金賬戶，用于存放公司外匯資本金和外匯收入�；鸸芾砉緫�(yīng)在賬戶開立后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報備。
基金管理公司自有外匯資金賬戶的收入范圍是：匯入的外匯資本金，外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營所得以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯收入；支出范圍是：結(jié)匯，經(jīng)常項目支出以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目支出。
六、基金管理公司應(yīng)持外匯局關(guān)于投資額度的批準(zhǔn)文件在外匯指定銀行開立境外證券投資外匯賬戶，用于存放募集資金以及申購、贖回、分紅等外匯資金�；鸸芾砉緫�(yīng)在賬戶開立后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報備。
基金管理公司境外證券投資外匯賬戶的收入范圍是：募集境內(nèi)居民個人或機(jī)構(gòu)的資金，從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，境內(nèi)居民個人或機(jī)構(gòu)申購基金匯入的資金以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯支出。
七、基金管理公司取得外匯局批準(zhǔn)的投資額度后，應(yīng)與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，開立境內(nèi)托管賬戶，托管其用于境外證券投資的全部資產(chǎn)。境內(nèi)托管人應(yīng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的條件。
基金管理公司應(yīng)在開戶后5個工作日內(nèi)，將賬戶開立情況及托管協(xié)議向所在地外匯局報備。
境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：從基金管理公司境外證券投資外匯賬戶劃入的資金，從境外結(jié)算賬戶劃入的資金以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境外結(jié)算賬戶的資金，劃往基金管理公司境外證券投資外匯賬戶的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，支付托管費(fèi)、管理費(fèi)、各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
八、境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為基金管理公司開立境外結(jié)算賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。境內(nèi)托管人應(yīng)在開戶后5個工作日內(nèi)，將賬戶開立情況向國家外匯管理局報備。
境外結(jié)算賬戶的收入范圍是：從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，出售各類境外金融資產(chǎn)所得資金，分紅派息、利息收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶的資金，購買各類境外金融資產(chǎn)的資金，支付相關(guān)費(fèi)用以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
九、基金管理公司可通過境內(nèi)托管賬戶匯出、匯入開放式基金申購、贖回的差額�；鸸芾砉镜睦塾媰魠R出額不得超過按外匯局批準(zhǔn)的投資份額計算出的投資規(guī)模。
十、境內(nèi)居民個人和機(jī)構(gòu)認(rèn)購、申購基金，應(yīng)憑其與基金管理公司簽訂的書面協(xié)議通過銀行辦理。個人認(rèn)購或申購基金的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人存放于境內(nèi)銀行的外匯存款。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金認(rèn)購或申購基金。
十一、境內(nèi)居民個人和機(jī)構(gòu)從基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行憑基金管理公司的付款指令辦理相關(guān)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。個人因基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行劃至其外匯存款賬戶。個人不得從境外證券投資外匯賬戶直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。境內(nèi)機(jī)構(gòu)因基金贖回或基金分紅所得的外匯資金，由銀行劃回其原外匯賬戶。
十二、境內(nèi)托管人應(yīng)按照規(guī)定格式（見附表1、2、3）在每月結(jié)束后7個工作日內(nèi)向國家外匯管理局報送數(shù)據(jù)，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支申報。
十三、基金管理公司所在地外匯局應(yīng)按月匯總轄內(nèi)基金管理公司自有外匯資金賬戶、境外證券投資外匯賬戶、境內(nèi)托管賬戶的開立與撤銷情況，并報送國家外匯管理局。
十四、基金管理公司和銀行違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和有關(guān)外匯管理法規(guī)予以處罰。對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的境內(nèi)托管人，外匯局可責(zé)成基金管理公司更換境內(nèi)托管人。對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的基金管理公司，外匯局可取消其投資額度或吊銷其《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營許可證》。
十五、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。各分局、外匯管理部接文后，應(yīng)及時將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局，將本文及附表轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)基金管理公司和外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，應(yīng)及時向國家外匯管理局反映。
附件：1、基金管理公司外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入審核操作規(guī)程（略）
2、基金管理公司境外證券投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（略）
附表：
1、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報表（一）
2、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報表（二）
3、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表
附表1：
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報表（一）
年 月
QDII名稱： 境內(nèi)托管人名稱：
月初數(shù)
本月發(fā)生數(shù)
月末數(shù)
投資情況
銀行存款
