關(guān)于發(fā)布《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號
<托管協(xié)議的內(nèi)容與格式>》的通知
證監(jiān)基金字[2005]203號
各基金管理公司、基金托管銀行：
為適應證券投資基金市場發(fā)展的需要，現(xiàn)發(fā)布《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號<托管協(xié)議的內(nèi)容與格式>》，自發(fā)布之日起施行。中國證券監(jiān)督管理委員會1997年12月18日發(fā)布的《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則第二號《證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）》（證監(jiān)基字[1997]3號）同時廢止。
中國證監(jiān)會
二○○五年十二月二十一日
證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號《托管協(xié)議的內(nèi)容與格式》
第一章 總 則
第一條 為保護基金份額持有人的合法權(quán)益,進一步明確基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù),根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)、《證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡稱《信息披露辦法》)、《證券投資基金運作管理辦法》(以下簡稱《運作辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定,制定本準則。
第二條 凡在中華人民共和國境內(nèi)申請募集證券投資基金(以下簡稱基金),基金管理人和基金托管人應依據(jù)基金合同并按照本準則的要求訂立基金托管協(xié)議。
第三條 基金托管協(xié)議當事人應當遵循平等自愿、誠實信用、充分保護投資者合法權(quán)益的原則訂立基金托管協(xié)議。
第四條 基金托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導性陳述,不得遺漏本準則規(guī)定的內(nèi)容,并應符合本準則規(guī)定的格式。
第五條 在不違反《基金法》、本準則以及其他法律法規(guī)的前提下,基金托管協(xié)議當事人可以根據(jù)實際情況約定本準則規(guī)定內(nèi)容之外的事項。
本準則某些具體要求對當事人確不適用的,當事人雙方協(xié)商一致并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)同意后,可對相應內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動。
第六條 凡對基金托管協(xié)議當事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項,無論本準則是否做出規(guī)定,當事人均應在基金托管協(xié)議中訂明。
第二章 基金托管協(xié)議封面和目錄
第七條 基金托管協(xié)議封面應標有"××證券投資基金托管協(xié)議"的字樣。
封面下端應標明基金管理人、基金托管人名稱的全稱。報送中國證監(jiān)會審核的基金托管協(xié)議,必須標有"草案"顯著字樣。
第八條 基金托管協(xié)議目錄應當自首頁開始排印。目錄應當列明各個具體標題及相應的頁碼。
第三章 基金托管協(xié)議正文
第一節(jié) 基金托管協(xié)議當事人
第九條 列明基金托管協(xié)議當事人的名稱、住所、法定代表人、成立時間、批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號、組織形式、注冊資本、存續(xù)期間等。
第二節(jié) 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
第十條 載明訂立基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則。
(一)訂立基金托管協(xié)議的依據(jù)是《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定。
(二)訂立基金托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責,確�；鹭敭a(chǎn)的安全,保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
(三)訂立基金托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠實信用。
第三節(jié) 基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
第十一條 訂明基金托管人如何對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán),包括但不限于：
(一)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督的內(nèi)容、標準和程序。
如基金合同明確約定基金的投資風格(如主要投資于大盤股票、基礎(chǔ)行業(yè)股票、可轉(zhuǎn)債或跟蹤指數(shù)等)或證券選擇標準,基金托管人應據(jù)以建立相關(guān)技術(shù)系統(tǒng),對基金實際投資是否符合合同的相關(guān)約定進行監(jiān)督,對存在疑義的事項進行核查。
(二)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金投融資比例進行監(jiān)督的內(nèi)容、標準和程序。監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購限制、基金投資比例符合法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的時間要求、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。
(三)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金投資禁止行為進行監(jiān)督的內(nèi)容、標準和程序。
基金托管協(xié)議應訂明協(xié)議當事人為配合對關(guān)聯(lián)投資限制實施監(jiān)督所采取的措施。例如,根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定,基金管理人和基金托管人應相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單。
(四)托管協(xié)議當事人為控制基金參與銀行間債券市場的信用風險,由基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督的內(nèi)容、標準和程序。
控制銀行間債券市場信用風險的方式包括但不限于交易對手的資信控制和交易方式(如見券付款、見款付券)的控制等。
(五)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督的內(nèi)容、標準和程序。
基金投資銀行存款的,其基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,確定符合條件的所有存款銀行的名單,并及時提供給基金托管人,基金托管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。
(六)基金托管人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金投資其他方面進行監(jiān)督的內(nèi)容、標準和程序。
第十二條 訂明基金托管人應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
第十三條 訂明基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令或?qū)嶋H投資運作違反《基金法》、基金合同、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時的處理方式和程序。
訂明基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查,包括但不限于在規(guī)定時間內(nèi)答復基金托管人并改正,就基金托管人的疑義進行解釋或舉證,對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的,基金管理人應積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
第四節(jié) 基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
第十四條 訂明基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查,核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
第十五條 訂明基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時的處理方式和程序。
訂明基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為,包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性,在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。
第五節(jié) 基金財產(chǎn)的保管
第十六條 訂明基金財產(chǎn)保管的原則,包括但不限于：
(一)基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
(二)基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。
